第一条 为进一步规范会计行为,加强经费支出管理，提高资金使用效益，根据国家法律法规、规章制度，结合学校实际，特制定本办法。
第二条 经费支出范围包括人员经费、部门经费、分院经费、专项经费和其他经费。
第三条 经费支出应遵守国家法律法规和学校财务制度的相关规定，严格办事程序，坚持厉行节约、反对铺张浪费。
第四条 经费报销以原始凭证为依据。原始凭证分外来原始凭证和自制原始凭证。外来原始凭证指国家规定的合法票据，即税务机关监制的发票、财政机关监制的政府非税收入收据、行政事业单位往来结算收据、电子发票等。自制原始凭证指各类人员费用发放表格凭证。外来原始凭证须填写开票日期、购买单位名称（必须为“华东交通大学理工学院”）、品名、数量、单价和金额（大小写须相符），并加盖收款单位发票专用章。当年发票原则上当年办理报销手续。历史原因造成已办理借款手续未销账的票据不受年限限制，但须及时销账并不再据此付款。
第五条 报账人在办理各项费用报账前，须按所报账内容分类汇总，填制相应费用报销单或差旅费报销单，原始单据上须经办人、验收人或证明人签字。
第六条 经费支出审批流程：1、预算单位责任人审查。2、预算单位分管校领导审定。3、计财处审核。4、校长（或董事长）签批。
第七条 各预算单位须严格按照学校当年下发的年度预算经费使用，不得无预算支出，严禁开支因私活动费用。
第八条 差旅费支出严格按照《华东交通大学理工学院差旅费管理办法》执行。
第九条 校内人员的劳务费、津补贴主要包括各类讲课费、咨询费、评审费、指导费、论证会、监考费等和发放给学生的各类奖助学金、奖励、困难补助、补贴、勤工助学报酬等，均须造表并通过银行转账发放至个人账户。校外人员发放的劳务费原则上也需提供银行卡号，确实难以提供银行账号的，须提供其任职单位、职务职称等身份信息，并由其本人签领，由经办人发放。各类劳务费用均应按国家税法规定由计财处代扣代缴个人所得税。
第十条 参加会议、培训费用支出原则上须提供盖有公章的正式会议通知（或函件）以及校长同意的签字。若无书面通知或所报会务费、培训费、资料费金额与通知不符的，需书面说明原因并由预算单位负责人、分管校领导及校长在原始票据上单独签批。
第十一条 办公用品、耗材（包括电脑耗材）、配件（包括电脑配件）等费用支出。金额较大的，须提供购销合同。单价1000元（含）以上、能独立使用且耐用期在一年以上的仪器设备应作为学校固定资产办理入库手续。图书资料购置支出，须由图书馆办理登记手续。
第十二条 物资设备采购及设备维修支出。在有预算资金的情况下，由申购部门按《华东交通大学理工学院物资设备采购审批表》办理采购立项和审批。资产处根据审批表按学校有关办法进行采购。采购流程完成后，由资产处凭采购立项审批表、采购合同、发票、验收单、入库单向计财处申请付款。设备维修支出，须提供维修发票、维修审批验收表、维修费用明细清单。
第十三条 基建工程（含小型维修工程）项目经费支出。基建工程立项审批、方案设计、合同签订由基建办按学校有关基建规定执行。基建工程验收通过后，由基建办凭工程立项审批表、合同、发票、验收单向计财处申请付款。
第十四条 暂付款项支付及结算按学校应收及暂付款管理办法办理。学校原则上不办理教职工现金借款，确因特殊情况需要的，一事一借、一事一清，所借款项须在规定期限内结算（一般3个月内），前账不清，后账不借。
第十五条 以外币形式支付费用的报销，报销人须对外币单据在相应空白处（或另附纸张）翻译成中文，并提供换汇水单，如无换汇水单，按业务发生日中国银行公布的外汇牌价中间价，由计财处折合人民币结算。
第十六条 科研经费支出按照《华东交通大学理工学院科研经费管理办法》执行。
第十七条 专项经费具有专项用途的经费，须专款专用，由归口管理部门责任人审查、分管校领导审定、计财处审核，校长签批。
第十八条 本办法自发文之日起实施，此前学校与经费支出相关的文件一律作废，按照本办法执行。本办法由计财处负责解释。
